Auch gesucht als: Erbe ausgleichen, Schenkung Geschwister anrechnen, Vorempfang Erbe, Ausgleichspflicht Erbe
Hat der Erblasser einzelnen Kindern schon zu Lebzeiten Vermögen zugewendet, kann das die Erbverteilung beeinflussen. Bei gesetzlicher Erbfolge werden bestimmte Zuwendungen unter den Abkömmlingen ausgeglichen (§§ 2050 ff. BGB): Sie werden dem Nachlass rechnerisch hinzugefügt und auf den Erbteil des Empfängers angerechnet. Davon zu unterscheiden ist die Anrechnung auf den Pflichtteil (§ 2315 BGB).
Muss ich Schenkungen an meine Geschwister ausgleichen?
Bei gesetzlicher Erbfolge werden Ausstattungen (z. B. Hausübergabe, Existenzgründung) in der Regel ausgeglichen, andere Zuwendungen nur, wenn der Erblasser die Ausgleichung bei der Zuwendung angeordnet hat. Bei einem Testament gilt dies nur, wenn die Erben im Verhältnis ihrer gesetzlichen Erbteile eingesetzt sind.
Wann wird eine Schenkung auf den Pflichtteil angerechnet?
Nur wenn der Erblasser die Anrechnung spätestens bei der Zuwendung bestimmt hat. In der Praxis sollte sie ausdrücklich im Schenkungsvertrag stehen.
Wie wird die Zuwendung bewertet?
Maßgeblich ist der Wert zur Zeit der Zuwendung, umgerechnet auf die heutige Kaufkraft (Inflationsausgleich).